LA FUNCIÓN FINANCIERA Y LA GESTIÓN DE LA TESORERÍA - ¡Por la caja nace y muere la empresa!

Dentro de la función financiera de la empresa, ya he mencionado en alguna ocasión que es imprescindible mantener “alejadas” entre sí las áreas de contabilidad, de control de gestión y de tesorería.

De la importancia de la tesorería en la empresa se desprende que su gestión no puede estar descontrolada ni desorganizada. Su correcta gestión permitirá a la empresa su viabilidad a largo plazo, mientras que su descontrol puede desembocar en un concurso de acreedores que nadie desea.

Muchas PYMES tratan de otorgarle la importancia debida a su gestión, y gestionan con recelo los recursos, pero desconocen los modelos y las funciones que debe desempeñar el tesorero, que van mucho más allá de pagar lo imprescindible y cobrar con prontitud.

Es muy importante llevar una planificación actualizada diariamente para evitar y solventar los problemas de liquidez.

Estas son algunas claves para gestionar la tesorería de una empresa de una manera adecuada:

1.- Es primordial establecer y fijar políticas de cobros y pagos eficientes y adecuadas al modelo de negocio de la empresa, a sus necesidades y al sector en el que opera.

2.- La gestión de tesorería hace referencia a llevar un control exhaustivo de los pagos a proveedores y otros acreedores, cobros de clientes y a las gestiones con entidades financieras, principalmente. Pero esto por sí solo no basta: no debemos olvidar el primer punto!

3.- El tesorero debe conocer las fuentes de financiación - Bancos, Entidades Públicas, inversores privados y un largo etcétera que se han desarrollado en los últimos años – y los tipos de financiación disponibles en todo momento - préstamos, créditos, factoring, leasing, líneas de descuento, subvenciones. Según la necesidad se acudirá a uno u otro tipo, y una u otra entidad.

4.- Es crucial una buena negociación con entidades financieras. No sólo negociar adecuadamente los intereses y comisiones es importante, sino también saber qué tipo de riesgo y plazo de la financiación son los que mejor se adaptan a la necesidad y a la capacidad de la empresa.

5.- A pesar de los requisitos de control de riesgos, en especial el de crédito, muchas compañías, sobre todo pequeñas y medianas, no tienen mecanismos de control de este último. No debe descuidarse jamás, ya que la estructura inadecuada puede traer consecuencias nefastas.

6.- Tener clara una política de inversión de los excedentes de tesorería, adecuada a los flujos, necesidades y carácter de la empresa resulta igualmente esencial.

Existen multitud de empresas con un gran éxito en sus inicios y madurez, que no llevaron a cabo una planificación de tesorería al considerar que no era necesario y contar con excedentes en caja. Esta situación desemboca en muchos casos en descontrol, pero el verdadero problema llega cuando la empresa sufre algún envite: cuando los márgenes comerciales se reducen; cuando se suma que las fuentes de financiación son más restrictivas; cuando algún cliente resulta fallido o quiebra y desaparece... y las alegrías que daba la caja de la compañía, desaparecen de un plumazo.

Con una planificación eficaz la empresa crece de manera saludable y asegura su viabilidad futura, minimizando el impacto de las amenazas y de las situaciones adversas.

Si quieres más información o necesitas que te diseñemos la política de cobros y pagos de tu empresa, realicemos plan de refinanciación de la deuda y realicemos planificación de tesorería, no dudes en ponerte en contacto con nosotros a través del formulario de contacto.

Directores Financieros Externos - Análisis y diagnóstico - Reducción de costes - Gestión de situaciones de crisis - Elaboración de presupuestos y business plan